经常有会计问到，期末结转处计提所得税模块的凭证是如何生成的？

企业所得税金额是根据利润表的税前利润乘以对应比例计算的，因此，我们要明确利润总额以及税率，下面我们来看看具体的操作步骤：

1、进入【报表中心】-【利润表】，查看利润总额；

2、进入【结账】-【期末结转】，找到【计提所得税】，点击右上角小齿轮，选择计提方式是按小微企业计提还是按照固定比例（25%）计提，小微企业的税率可点击【计税标准】设置；

补充：软件默认的小微企业的税率，是根据财政部税务总局公告2022年第13号文的公告设置的，

A、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，自2021年1月1日至2022年12月31日，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

B、超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。　

如果特殊行业或者当地有其他的税收优惠政策，可以自行调整比率。

3、确定税率后，勾选【计提所得税】模块，点击【测算金额】-【生成凭证】。